株式会社 Issue-Consultingこの事例では、開発費や在庫、売れるまでのお金と返済を見積もりました。発売前に、追加の投資を止める基準も決めました。
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画像はAIで制作したイメージであり、実際の支援先・商品ではありません。
新商品を出したい。今のお客様に、新しい価値を届けて売上を伸ばしたい。
でも、開発にいくら使えるのか。在庫を持っても、お金は足りるのか。借りたお金を返せるのか。答えが見えず、判断に迷っていないでしょうか。
新商品に限らず、設備投資や新しい拠点でも、同じ迷いが生まれます。
今回ご紹介するのは、1年間の売上が約1億円の小売業で、新商品を売り、売上3億円を目指す計画を、お金の面から支えた事例です。今までとは違うお客様だけを探すのではなく、今のお客様にも新しい商品を届け、商売を広げる取り組みです。
民間の銀行などと政府系の金融機関が協力し、3,000万円を借りました。新商品は開発を終え、9月から販売を開始しています。販売の成果はこれからです。この事例でお伝えしたいのは、挑戦に必要なお金と、追加投資を止めるラインを、発売前に整理したことです。
「余裕があるから挑戦する」はずが、返済後の現金は増えていなかった
社長は当初、今の事業に余裕があり、その余力で新商品に挑戦するという認識でした。実際に入るお金・出るお金と、借入の返済額を並べて確かめました。すると、手元のお金はほとんど増えず、少し減ることもあると分かりました。
利益が出ていることと、次の投資に使える現金が増えていることは、同じではありません。借りたお金そのものを返す支払い（元金返済）まで含めると、手元に残るお金がはっきりしたのです。
だからといって、現状を続ければよいとも考えていませんでした。今のままでは先細りになり、将来への夢を持てない。社長は、成長への挑戦を選びました。
当社は、その思いを実現するために、必要なお金と返せる見通しを一緒に確かめます。どこまで資金を使えるか、返済を続けられるか、どの時点で立ち止まるか。社長が判断するための材料をそろえます。
開発費だけでなく、売れるまで・成長した後のお金を見積もる
新商品には研究開発費だけでなく、最初に持つ商品や、売上が安定するまでの仕入れ・給与を払うお金が必要でした。この会社では、計画上、在庫が現在の約2倍となり、仕入れから代金が入るまでを支えるお金も、2倍以上必要になる見通しでした。
そこで、売上3億円の規模になったとき、日々の仕入れや入金待ちを支えるために、いくらの資金が必要かを計算しました。さらに、開発費・初期在庫費と、事業が軌道に乗るまでの期間を資金計画に織り込みます。
目標売上だけを描いても、売れる前の支払いはなくなりません。販売が進むまでの間にも返済は進みます。その両方を並べ、手元資金がどう動くかを確認しました。
| 確認したこと | 判断したいこと |
|---|---|
| 売上3億円の商売を続けるためのお金 | 成長した事業を支える現金が足りるか |
| 研究開発費・初期在庫費 | 販売前に、どれだけ現金が出ていくか |
| 軌道に乗るまでの期間 | 売上・入金が育つまで資金が持つか |
| 借入の返済と現預金残高 | 返済しながら、必要な手元資金を守れるか |
これらをもとに、借入額を3,000万円としました。返済の進み方と事業が軌道に乗るペースが計画どおりであれば、現金が2,000万円を下回らない計画です。これは将来の見通しであり、実際に維持できたという結果ではありません。
追加投資を止める基準を決めることで、挑戦の判断軸を持つ
今回の計画では、追加投資を止める基準を決めています。将来の現金残高が2,000万円を下回ると確定したら、追加生産・仕入れを止めます。実際の残高が2,000万円を切るまで待つのではなく、資金の見通しから判断します。
追加投資を止めるといっても、会社全体をやめるわけではありません。新たな在庫を持たず、すでに作った商品は基本的に売り切り、資金を回収することです。追加の資金流出を止め、返済に必要な資金を守るための判断です。
なお、追加仕入れを止めても、在庫が直ちに現金へ変わるわけではありません。販売・回収の状況と、すでに決まっている支払いは、その後も確認していきます。
2,000万円は、この会社の返済と資金計画を踏まえて定めた個別のラインです。すべての会社に共通する安全水準ではありません。
融資・発売の後も、毎月・毎週、お金の動きを確かめる
民間の銀行などと政府系の金融機関が協力し、必要なお金を借りることができました。新商品は開発を終え、9月から発売中です。売上3億円はこれから目指す目標であり、達成実績ではありません。
発売後は、毎月、売上・利益・現金の動きを確認します。毎週、入金と支払いの予定も確認します。加えて、毎週必ず口座残高を共有してもらいます。想定よりも早く現金が減っていれば、その理由を確認します。
毎月の商売の進み具合と、毎週のお金の動きを見る。計画との違いを見つけ、その理由と次の対応を話し合う。融資を受けた後も、この確認を続けることが支援の一部です。
| 項目 | 公開時点の状況 |
|---|---|
| 支援開始時の事業規模 | 年商約1億円 |
| 資金調達 | 金融機関から計3,000万円を借入済み |
| 新商品 | 開発完了・9月発売、販売成果はこれから |
| 売上目標 | 3億円（未達成の計画値） |
| 現金残高 | 計画どおりなら2,000万円以上を維持する見通し |
| 追加投資を止める基準 | 将来の現金が2,000万円を下回ることが確定した時点 |
投資の前に「必要なお金・返せる見通し・止める基準」を一つの計画にまとめます。会社の規模や投資の大きさが違っても、この考え方は同じです。
挑戦の前に、
一緒に確かめたいこと。
- 投資額だけでなく、稼働・販売までの人件費・仕入れ・在庫の資金を見積もっている。
- 売上が計画より遅れた場合に、手元資金がどこまで減るかを確かめている。
- 追加投資を止める基準を、始める前に決めている。
- 補助金や融資の入金時期と、支払いの時期を並べている。
まだ答えがなくても構いません。投資の前に、社長の思いと一緒に確かめたいことです。
止める基準を、
始める前に決めておく。
止める基準は、始める前に冷静に決めておくことが大切です。投資が始まってからでは、使ったお金を取り戻したい気持ちが判断を難しくします。